清洁环卫企业财务体系大纲

总则

第一、财务部职能与组织设置

一、财务部组织构架

二、财务部岗位职责说明书

三、财务人员职业道德与能力

第二、资金管理

一、公司资金支付管理制度及流程

二、财务收入管理

一）现金管理

二）票据管理

三）银行存款管理

四）盘点作业管理

第三、资产管理

一、固定资产管理制度

二、无形资产管理制度

三、低值易耗品管理制度

第四、往来账款管理

一、应收账款管理制度

1、组织管理

2、客户信息档案管理

3、客户信用调查管理

4、应收账款管理和催收

5、问题账款的处理

6、坏账处理

二、应付账款管理制度

（一）应付账款入账

（二）应付账款管理办法

第五、清洁企业成本分析与控制

一、清洁企业成本构成

二、财务对成本管理的控制

三、清洁企业成本分析

（一）物业清洁成本分析

（二）道路清扫保洁成本分析

（三）水域保洁成本分析

（四）专项清洁成本分析

四、成本管理细则

第六、清洁行业费用管理

一、费用报销管理制度

1、费用报销管理制度

2、费用报销标准及审批流程

二、差旅费用报销标准管理制度

三、私车公用报销规范管理制度

四、全面预算管理制度/资金预算管理制度

五、筹资管理制度

六、投资管理制度

第七、内控与风险管理

一、内部控制管理制度

二、公司审计稽核制度

三、公司风险管理制度

四、税务风险管理制度

第八、税务管理

一、发票管理制度

二、纳税筹划管理制度

第九、事务性管理

一、会计档案管理制度

1、会计档案移交管理

2、会计档案保管与销毁管理

二、会计凭证的装订

三、财务印章及用印管理（印章使用办法及用印审批流程）

四、会计工作交接管理制度

第十、考核管理

一、考核与责任追究

二、财务负责人考核与责任追究范围

三、责任追究主要形式

第十一、财务报告

一、公司对外会计报表

1、资产负债表

2、利润表

3、现金流量表

4、所有者权益变动表

5、其他有关附表

二、会计报表附注说明